离岸公司开展行业互查

  经济合作与发展组织(OECD)税务政策与执行中心主任杰弗瑞·欧文斯(JeffreyOwens)承认，“他们还得对付时速200码的法拉利赛车，这并非易事”。他指的是在经济合作与发展组织全球透明与税务用途信息交换论坛主导的第一轮互查过程中，来自司法辖区成员国的200多名代表。

  会议于9月29-30日在新加坡举行，在此城市国家主办一级方程式国际汽车大奖赛之后不久。该团体审查了8个司法辖区对经济合作与发展组织税务信息共享标准的执行情况，这8个司法辖区是：百慕大、博茨瓦纳、开曼群岛、牙买加、印度、摩纳哥、巴拿马和卡塔尔。这是此类互查的第一步，旨在就司法辖区是否具备便于信息交换的必要的国内法制基础给出建议。

   第二轮同业互查将于2011年5月在百慕大举行，将检查司法辖区对第一轮所作建议执行的效果，以及信息共享的质量和效率。国际金融中心(IFC)必须签署12项税收信息交换协议(TIEA)才能有资格进入OECD的“白名单”。并且批评人士声称，国际金融中心主要是通过两种手段规避有意义的信息交换。首先，司法辖区通常通过与其商务往来甚少的其它国际金融中心或国家签订税务信息交换协议获得进入“白名单”的资格。第二，某些人辩称，尽管国际金融中心或许签订足够数量的税务信息交换协议，而相应的国内司法未能随之配套——在某些情况下，现有法律实际上禁止任何有意义的信息交换。一位不愿透露姓名的瓦努阿图某服务供应商向《离岸杂志》夸口说，该国国内的保密规定使得任何TIEA在实际操作中形同虚设。同业互查团队向8个司法辖区提出60多项改进建议。两个司法辖区——博茨瓦纳和巴拿马——在执行某些建议前将不能进入第二轮。“对博茨塔瓦法制框架的审查发现大量严重的缺陷……使得博茨瓦纳无法从事有效的税收事务信息交换。”博茨瓦纳同业评审报告指出。报告进一步称，该国必须在报告发布一年内提供有关其所采取行动的详细反馈。